干货分享 | 企业内部的合规调查简述

专栏:

干货分享

祝伊成律师,律师执业经历十余年,在公司法律事务、劳动人事法律事务以及职务类犯罪刑事案件诉讼及非诉讼法律服务方面具有丰富经验,处理过百余起各类诉讼案件,能够掌握庭审节奏,对案件的走势做到事先判断,并结合庭审给出相关对应措施,在合规调查方面有多年的法律实务专业经验。

 

祝伊成律师在8月15日为各位听众作了分享,想必大家有点意犹未尽,为了让大家了解更多的细节,我们通过公众号给大家进行干货分享。

 

一、企业内部合规调查的简述

1、企业内部合规调查的定义

企业内部调查是指企业为了维护商业利益和名牌形象,加强公司内部治理和控制,根据相关法律法规以及公司内部制定的员工守则或商业道德准则,由独立和专业的部门实施的采用有限度和合法的手段,以公开或者秘密的方式,查明案件真相,收集各类证据的综合措施,以达到防止舞弊现象的发生或查明企业内部的舞弊情况。

 

2、舞弊的定义

企业舞弊:一般是指企业内、外人员采用欺骗、滥用权利等违法、违规手段,谋取不正当利益的行为,或谋取不当的企业利益,同时可能为自己或他人带来不当利益的行为。

 

二、常见的企业舞弊行为

企业员工舞弊的形式多种多样,常见的舞弊手段包括:(1)内部员工伪造费用支出,套取公司现金报销;(2)员工收取供应商等第三方贿赂,为其谋得交易机会;(3)内部员工伙同供应商等第三方通过虚构交易、虚增交易金额等,套取公司资金;(4)内部高级管理人员利用其实际控制的公司通过资本运作(例如让其受聘公司投资其实际控制的公司)。

舞弊对于企业的危害:侵害企业资产、损害企业商誉、扰乱企业决策、管理秩序,最终导致企业资产流失、利润减少、亏损,经营秩序混乱,直至企业倒闭破产。

 

三、企业内部调查的目的

Q:企业为什么要进行内部反商业贿赂合规调查?

一、企业主动启动内部合规调查

二、配合外部调查

三、强化风险意识,构建合规自律文化

 

四、企业内部调查的对象、内容

1、企业内部调查的对象

a.内部员工

b.法人:与公司有经济往来的企业,以及公司内部高管或员工违反竞业限制设立的同类企业

c.现金流:企业内部资金管理、外部应收应付账款管理

d.供应链:采购渠道、经销商的合规性调查、反商业贿赂调查

e.活动:根据需要对企业各类活动合规性进行调查

2、企业内部调查的内容

  1. 组建内部调查团队,启动调查程序
  2. 获取专业律师支持,制定调查方案
  3. 收集审阅书面信息,了解待查事实
  4. 访谈事项所涉人员,挖掘背后真相
  5. 出具全面调查报告,整改运营漏洞

 

ATTENTION

内部合规调查团队通常由公司内部人员和专业外部机构组成

公司内部反商业贿赂调查团队的组建,不仅需要考虑调查能高效、顺利地开展,同时也需要考虑防控调查本身的风险,以有效实现调查目标。调查团队通常由公司内部人员和外部专业机构组

 

调查团队的公司内部人员通常由如下人员组成:

公司内部人员

  1. 公司高级管理人员
  2. 公司其它熟悉公司运营、管理、财务、审计、法律和日常事务的公司内部人员

 

外部专业机构

  1. 律师事务所
  2. 会计师事务所

 

3、企业内部调查的一般工作

a.获取并保存证据

b.文件准备

c.针对公司员工的面谈

d.第三方访谈

 

五、企业内部调查的作用

通过内部调查,即证据收集活动,协助企业发现和完善运营流程中的瑕疵并加以改进,查明企业内部案件的真相,维护企业的合法权益与利益,协助企业进行内部违纪事件的处分以及设计可能发生的刑事案件的追赃活动。


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